什么是年度投资计划？
1、明确公司资金使用的整体安排，确保资金运用安全有效； 2、保证公司各项业务发展的正常进行，对公司未来经营情况进行合理预测并制定相应的资金需求计划； 3、确定公司财务结构是否合理，有无偿债风险，是否具备支付能力； 4、了解国家宏观经济政策，关注金融市场走势，为公司理财提供建议和参考。 （一）公司生产经营活动的需要 根据企业生产经营的实际需要，包括新增流动资金的需要和投资项目的需要等编制资金使用计划。
（二）企业财务结构的合理性 考虑资金成本、投资收益率、还本付息率等方面，分析企业目前的融资结构和成本，结合市场情况，为企业未来合理的融资结构及成本提供指导。
（三）现金流量的合理预测 对未来的销售量、销售价格或成本水平等进行合理预计，进而倒推出合理的现金收入和支出，以及对应的现金流。通过对比实际与预期的差异，以发现并解决可能存在的风险点。
（四）财务计划的报送 在全面预算的基础上编制公司年度财务计划，报总经理审批后执行。